出纳在处理应收账款和应付账款时，需要遵循会计准则和公司的财务制度，确保账务的准确性和合规性。以下是具体的处理步骤：
**应收账款的处理**：
1. **销售商品时**：应当借记“应收账款”科目，贷记“主营业务收入”和“应交税费——应交增值税（销项税额）”科目。这反映了公司对外销售商品或提供服务后，客户欠公司的款项。
2. **收回款项时**：当客户支付欠款时，应借记“银行存款”科目，贷记“应收账款”科目。这表示客户的欠款已经收回，减少了公司的应收账款余额。
3. **商业折扣与现金折扣**：如果存在商业折扣，应在确认收入和应收账款时扣除。现金折扣则在实际收款时根据折扣条件进行处理。
**应付账款的处理**：
1. **购入商品时**：应当借记“原材料”或相应的资产科目，贷记“应交税费——应交增值税（进项税额）”和“应付账款”科目。这反映了公司购买商品或接受服务后，欠供应商的款项。
2. **付款时**：当公司支付供应商欠款时，应借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。这表示公司对外的欠款已经清偿，减少了公司的应付账款余额。
总的来说，在处理这些账务时，出纳需要注意以下几点：
1. **及时入账**：所有的交易都应当及时记录在账簿中，避免出现遗漏或延误。
2. **准确核对**：在录入账目时，要仔细核对金额和相关凭证，确保账目无误。
3. **遵守内部控制**：遵循公司的内部控制流程，确保每一笔交易都有相应的审批和记录。
4. **定期对账**：定期与债务人和债权人进行对账，确保账目清晰，及时发现并解决差异。
5. **保持沟通**：与销售部门、采购部门和会计部门保持良好的沟通，确保信息的及时传递和准确处理。
综上所述，出纳在处理应收账款和应付账款时，需要严格遵守会计准则和公司财务制度，确保账务处理的准确性和合规性。同时，出纳还需要注意及时入账、准确核对、遵守内部控制、定期对账和保持沟通等方面的问题，以提高工作效率和准确性。
出纳在现金账开户当天如果没有收入，一般来说不需要进行登账。
因为现金日记账是用来记录每天现金的流入和流出情况的，如果当天没有发生现金业务，那么就没有必要进行登记。
不过，在某些特定的记账规则或公司制度中，可能会有对于这种情况的具体规定。比如，有些制度可能会要求在当天未发生现金业务的情况下，登记金额为零，而余额则延续前一天的金额不作改变。
因此，建议出纳在实际操作中，根据公司的具体规定和会计准则来执行。
如果对此有疑问，可以咨询公司的财务部门或专业的会计师，以确保记账的准确性和合规性。
出纳是企业财务部门中非常重要的职位之一，主要负责现金、银行存款、支票、汇票等资金的收付与管理，同时协助会计完成账务处理、制定和执行财务预算以及搜集、整理有关税收、证券、贷款等方面的信息。
出纳工作需要具备计算精度和细致性，要求有较好的沟通、协调、处理突发事件的能力，以及保守善意、严格保密的职业操守。在企业中，出纳承担着重要的职责，是日常财务管理中至关重要的一环。