每月计提时：借：应交税费，应交增值税，转出未交增值税。

贷：应交税费，未交增值税。

营业税金及附加贷：应交税费，应交城市维护建设税，应交教育费附加扣缴。

应交税费，未交增值税应交税费，应交城市维护建设税，应交教育费附加贷银行存款。