资产负债表中的货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额。
其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。
货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介，是资产负债表的一个流动资产项目，是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。
资产负债表是反映企业在某一特定日期全部资产、负债和所有者权益情况的会计报表，是企业经营活动的静态体现，依照一定的分类标准和一定的次序，将某一特定日期的资产、负债、所有者权益的具体项目予以适当的排列编制而成。
资产负债表中的负债和所有者权益总计计算方法如下：
1.资产负债表中的负债是流动负债加长期负债之和；
2.所有者权益总计是权益类科目之和；
3.流动负债包括，短期借款，应付类科目，应交类科目，预收预提类科目等；
4.长期负债包括，长期借款，应付债券，长期应付款等；
5.权益类科目包括，实收资本，资本公积，盈余公积，未分配利润。
有如下解释：
1.现金流量表里的期末现金及现金等价物余额等于资产负债表的货币资金期末余额-期初余额+3个月以内可变现的应收票据的期末余额减3个月以内可变现的期初余额；
2.但是企业如果有交易性金融资产，也就是说存在三个月内可到期变现的金融资产时，就还要把那个金融资产加上去。
现金的期末余额等于资产负债表“货币资金”期末余额；
3.现金的期初余额等于资产负债表“货币资金”期初余额；现金及现金等价物的净增加额等于现金的期末余额减现金的期初余额。
现金流量表中现金的期初余额是否等于资产负债表中货币资金的年初数，年末余额等于资产负债表中货币资金的期末数。