失败原因如下:比对不相符 。
比对结果是“该用户未有申报受理信息”,说明在进行一窗式比对前,申报平台中尚未确认申报。
申报系统在用户点击“确认申报”后,无需局端审核的一般纳税人,增值税申报信息会直接发送到一窗式比对系统,若在此之前进行一窗式比对,一窗式比对系统就会反馈此提示。
解决办法如下:
1.将申报平台确认报表填写并保存,然后点击“确认申报”;
2.确认申报后然后再进行比对;
3.若用户申报反馈信息还是“比对不相符 、比对结果是无法获取机动车专用发票开具数据、比对日期 ……”,用户需稍等待再重新进行比对或与主管税务机关联系。
增值税纳税申报表主表中的应退税额不是系统自动带出来,需要填入。
“增值税纳税申报表主表应退税额”按照退税部门审核确认的上期《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中的将“当期应退税额”填报。
举例:企业申报2月份退税资料50万元,企业于3月15日前申报,退税部门3月31日前审核通过,将退税汇总表退给企业。
企业于4月15日前增值税纳税申报时,增值税纳税申报表主表应退税额填写50万元。
以填写正确月份增值税纳税申报为基数,累计计算调整纳税申报表应退税额。