银行存款是指企业存放在银行的货币资金，按照国家现金管理和结算制度的规定，每个企业都要在银行开立账户，称为结算户存款，用来办理存款、取款和转账结算。
库存现金是指单位为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金，对库存现金进行监督盘点，可以确定库存现金的真实存在性和库存现金管理的有效性，对于评价企业的内控制度将起到积极作用。
应收票据是指企业持有的未到期或未兑现的商业票据 ，是一种载有一定付款日期、付款地点、付款金额和付款人的无条件支付的流通证券，也是一种可以由持票人自由转让给他人的债权凭证。
贸易公司简述：贸易公司一般指从事货物和劳务交易的公司。
其业务范围包括购买，销售和其他如进行营业活动，也可以用经纪人或代理商身份从事活动。
但贸易公司不论采用哪一种方式从事业务活动，其职能都只是开发票。
从国际税收方面看，跨国纳税人在国际避税地建立贸易公司是逃避国际税收的又一条途径。
跨国纳税人通过建立贸易公司避税的典型模式是。
;甲国的产品生产公司把产品销售给建立在避税地的乙国贸易公司，然后再由乙国贸易公司把产品转售给丙国客户，并从中留下一部分利润，从而逃避本应在甲国应负担的一部分所得税。
税收简述：税收是指国家为向社会提供公共产品，满足社会共同需要，按照法律的规定，参与社会产品的分配，强制，无偿取得财政收入的一种规范形式。
由于税收许多方面影响着我们的生活，税收研究是我们在全书中经常要谈到的一个题目，在这一部分我们从税收如何影响经济开始研究。
贸易古称“贸”，原指交易、买卖。
传说殷人的先祖王亥就曾在黄河北岸从事过贸易活动。
从考古资料和历史文献看，商业在殷代确实获得了一定的发展。
在以后几千年的中国社会中，市商贸易大都是由政府控制的，同时也有其他一些民间贸易、边疆贸易和多民族贸易活动。
在不影响政府税收的情况下，允许多种贸易形式的共存共荣，是中国大农业经济文化的一种历史形态。
《周礼地官》说：“大市，日昃为市，百族为主；朝市，朝时而市，商贾为王；夕市，夕时而市，贩夫贩妇为主。
”这些条文不可能一成不变，但能说明我国很早就开始管理市商贸易，并从礼俗文化制度上，规定了它的经营秩序，这对我国后世的商业活动产生了长远的影响。
在此基础上发展起来的以文促商的传统，在历史上具有一定的积极意义，在今天也有它的现实作用。
我国传统的市商贸易活动的模式主要有四种，即市、墟、集、会。