股东权益：股东权益是指商业银行的股东投入的资金，包括普通股和优先股。股东权益是商业银行的所有者权益，代表了股东对银行的所有权。
资本公积：资本公积是商业银行从股东投入资金中形成的公积金，用于弥补亏损、增加资本实力和扩大业务规模。
盈余公积：盈余公积是商业银行从盈利中留存的一部分利润，用于增加资本实力和应对风险。
未分配利润：未分配利润是商业银行从盈利中未分配给股东的部分利润，也是一种资本形式。
资本补充工具：商业银行可以通过发行可转债、优先股等资本补充工具来增加资本实力。
这些构成商业银行会计资本的要素可以提供给银行足够的资本储备，以应对风险和损失，并满足监管机构对银行资本充足性的要求。同时，会计资本的充足性也是评估银行健康状况和经营能力的重要指标之一。
商业银行的消费信贷在推动消费升级、促进经济发展方面发挥了重要作用，但同时也存在问题。
一方面，商业银行的消费信贷信息并不完全公开透明，这给消费者带来了一定的不便和隐患；
另一方面，由于消费信贷的流动性较高，存在一定的风险和隐患，商业银行需要加强风险管理和监督才能够更好地维护自身的稳健发展和消费者的利益。
因此，研究商业银行消费信贷存在的问题，加强对其风险管理和监管，建立更加公开透明的信贷信息平台，都是当前需要解决的关键问题。